¿Qué es la diligencia debida con respecto al cliente?
La diligencia debida con respecto al cliente (DDC) es un proceso que los bancos y las instituciones financieras utilizan para verificar la identidad de sus clientes y comprender la naturaleza de sus negocios.
Forma parte del proceso "conozca a su cliente" (KYC) que, como su nombre indica, exige a las empresas saber quiénes son sus clientes. Esto abarca desde la identificación básica hasta su comportamiento financiero y su nivel de riesgo de blanqueo de capitales y financiación del terrorismo.
¿Por qué ejercen los bancos la diligencia debida sobre los clientes?
Los bancos y las instituciones financieras deben realizar una DDC para conocer con precisión el riesgo de blanqueo de capitales de las personas y entidades con las que trabajan. Se trata de un requisito obligatorio para todos los Estados miembros del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) como parte de su legislación nacional contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo.
¿Cómo realizan los bancos la diligencia debida con los clientes?
Realizar una DDC eficaz implica reunir información sobre la identidad de un cliente -su nombre y dirección-, así como sobre el área en la que trabaja, el uso que hará de su cuenta y sus conexiones.
A continuación, esta información debe someterse a un proceso de verificación mediante el análisis de distintas formas de identificación para garantizar que los clientes son veraces. Por lo general, los documentos que cumplen los requisitos son el pasaporte, el carné de conducir, el documento nacional de identidad, una factura reciente de servicios públicos, un extracto bancario reciente y un certificado de nacimiento. En el caso de las empresas, esto se extendería a los documentos corporativos.
Además, las instituciones financieras deben comprender la naturaleza de la relación comercial que van a entablar con el cliente. Si un tercero o una empresa actúan en nombre de otra persona, la institución financiera también debe tratar de comprender la propiedad beneficiaria final (UBO). Se trata de la persona o entidad que se beneficia de la actividad que tiene lugar.
¿Cuándo es necesaria una DDC?
La diligencia debida con respecto al cliente se exige en cinco ámbitos clave.
- Incorporación de nuevos clientes - Recopilar información sobre los nuevos clientes es vital para asegurarse de que una institución financiera conoce la identidad de las personas o empresas con las que trabaja.
- Documentación incorrecta - Si hay problemas con los documentos que se han utilizado para la identificación, se llevarán a cabo nuevas comprobaciones de DDC.
- Indicadores de riesgo de transacción - Si una transacción (o varias transacciones) han alcanzado un umbral de riesgo, se llevará a cabo una comprobación de DDC. Esto puede deberse a débitos o créditos anormalmente elevados, a la recepción o envío de dinero a un país extranjero de alto riesgo o a la participación de una persona de alto riesgo en una transacción.
- Sospecha de blanqueo de capitales/terrorismo - Si existe la sospecha de blanqueo de capitales en la cuenta, a menudo por las razones enumeradas anteriormente, deben iniciarse comprobaciones de diligencia debida sobre el cliente.
- Auditoría periódica: aunque las comprobaciones de DDC se realizan con los nuevos clientes, es prudente que las instituciones financieras lleven a cabo una diligencia debida continua para asegurarse de que el nivel de riesgo no ha cambiado desde la comprobación anterior.
En algunos casos, puede exigirse una diligencia debida reforzada (EDD). En este caso, los bancos y las instituciones financieras deben investigar más a fondo a un cliente de alto riesgo. Esto puede deberse a que sea una persona políticamente expuesta (PEP) o a que sea objeto de sanciones económicas. Ninguna de las dos posibilidades significa que se rechace su solicitud, pero las entidades deben asegurarse de que no incumplen su propio perfil de riesgo.
Las comprobaciones de la DDE pueden incluir la solicitud de más documentación de la que se exigiría normalmente, la determinación del origen de los fondos, la aplicación de un mayor escrutinio a las transacciones y la realización de nuevas comprobaciones continuas de diligencia debida.
¿Todos los bancos e instituciones financieras realizan DDC?
Todos los bancos e instituciones financieras del GAFI realizan comprobaciones de diligencia debida sobre los clientes. Es posible que no realicen las comprobaciones ellos mismos, sino que contraten a un tercero para que lo haga en su nombre. Sin embargo, la responsabilidad reglamentaria recae en la institución financiera y no en el tercero. Por ello, deben asegurarse de que el proveedor externo cumple todos los criterios del GAFI.
¿Cuál es la diferencia entre DDC y CSC?
CDD y KYC son similares. La forma más sencilla de diferenciarlas es que las comprobaciones de conocimiento del cliente son comprobaciones de antecedentes que deben realizarse como parte de la estrategia basada en el riesgo de un banco o institución financiera durante el proceso de registro inicial. La diligencia debida con respecto al cliente es un proceso continuo que continúa después de la incorporación.
