Was ist die Sorgfaltspflicht gegenüber Kunden (CDD)?
Die Sorgfaltspflicht gegenüber Kunden (Customer Due Diligence, CDD) ist ein Verfahren, das Banken und Finanzinstitute anwenden, um die Identität ihrer Kunden zu überprüfen und die Art ihrer Geschäfte zu verstehen.
Sie ist Teil des KYC-Prozesses (Know Your Customer), der, wie der Name schon sagt, von den Unternehmen verlangt, dass sie wissen, wer ihre Kunden sind. Dies reicht von der grundlegenden Identifizierung bis hin zu ihrem Finanzverhalten und ihrem Risikoniveau in Bezug auf Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung.
Warum führen Banken eine Sorgfaltsprüfung ihrer Kunden durch?
Banken und Finanzinstitute müssen eine Sorgfaltsprüfung ihrer Kunden durchführen, um das Geldwäscherisiko der Personen, mit denen sie zusammenarbeiten, genau zu erfassen. Dies ist für alle Mitgliedsstaaten der Financial Action Task Force (FATF) als Teil ihrer nationalen Gesetzgebung zur Bekämpfung der Geldwäsche und der Terrorismusfinanzierung (AML/CFT) verpflichtend vorgeschrieben.
Wie führen die Banken CDD durch?
Zu einer wirksamen CDD gehört der Einsatz von Software zur Bekämpfung von Finanzkriminalität, um Informationen über die Identität eines Kunden - seinen Namen und seine Adresse - sowie über den Bereich, in dem er arbeitet, und über die Art und Weise, wie er sein Konto nutzen wird, zusammenzuführen.
Diese Informationen werden dann einem Prüfverfahren unterzogen, bei dem eine Vielzahl von Ausweisdokumenten analysiert wird, um sicherzustellen, dass die Kunden wahrheitsgemäß handeln. Zu den qualifizierten Dokumenten gehören in der Regel ein Reisepass, ein Führerschein, ein Personalausweis, eine aktuelle Stromrechnung, ein aktueller Kontoauszug und eine Geburtsurkunde. Bei Unternehmen gilt dies auch für Unternehmensdokumente.
Darüber hinaus müssen die Finanzinstitute die Art der Geschäftsbeziehung verstehen, die sie mit dem Kunden eingehen werden. Wenn eine dritte Person oder ein Unternehmen im Namen einer anderen Person handelt, sollte das Finanzinstitut auch versuchen, den wirtschaftlich Berechtigten (UBO) zu verstehen. Dabei handelt es sich um die Person oder Einrichtung, die aus der stattfindenden Aktivität Nutzen zieht.
Wann ist eine CDD erforderlich?
CDD ist in fünf Schlüsselbereichen erforderlich.
- Einarbeitung neuer Kunden - Das Sammeln von Informationen über neue Kunden ist wichtig, um sicherzustellen, dass ein Finanzinstitut die Identität der Personen oder Unternehmen kennt, mit denen es zusammenarbeitet.
- Fehlerhafte Unterlagen - Wenn es Probleme mit Dokumenten gibt, die zur Identifizierung verwendet wurden, werden weitere CDD-Kontrollen durchgeführt.
- Risikokennzeichen bei der Transaktionsüberwachung - Wenn eine Transaktion (oder mehrere Transaktionen) einen Risikogrenzwert erreicht haben, wird eine CDD-Prüfung durchgeführt. Dies kann auf ungewöhnlich hohe Abbuchungen oder Gutschriften, auf den Empfang oder die Versendung von Geld in ein Hochrisiko-Ausland oder auf die Beteiligung einer Hochrisikoperson an einer Transaktion zurückzuführen sein.
- Verdacht auf Geldwäsche/Terrorismus - Besteht bei einem Konto der Verdacht auf Geldwäsche, häufig aus den oben genannten Gründen, sollte eine Sorgfaltsprüfung des Kunden eingeleitet werden.
- Regelmäßige Prüfungen - obwohl CDD-Prüfungen bei neuen Kunden durchgeführt werden, ist es für Finanzinstitute ratsam, eine kontinuierliche Due-Diligence-Prüfung durchzuführen, um sicherzustellen, dass sich das Risikoniveau seit der letzten Prüfung nicht verändert hat.
Was ist eine erweiterte Sorgfaltspflicht (EDD)?
In einigen Fällen kann eine erweiterte Sorgfaltspflicht (EDD ) erforderlich sein. In diesem Fall müssen Banken und Finanzinstitute mehr Nachforschungen über einen Hochrisikokunden anstellen. Dies kann der Fall sein, weil es sich um eine politisch exponierte Person (PEP ) handelt oder weil sie Ziel von Wirtschaftssanktionen ist. Keine der beiden Möglichkeiten bedeutet, dass der Kunde abgelehnt wird, aber die Institute müssen sicherstellen, dass er nicht gegen ihr eigenes Risikoprofil verstößt.
Zu den EDD-Prüfungen kann es gehören, dass mehr Unterlagen angefordert werden, als normalerweise erforderlich wären, dass die Herkunft der Mittel festgestellt wird, dass Transaktionen genauer geprüft werden und dass weitere laufende Sorgfaltsprüfungen durchgeführt werden.
Was ist eine laufende Sorgfaltsprüfung (ODD)?
Ongoing Due Diligence (auch bekannt als ODD oder kontinuierliche Überwachung) bezieht sich auf die laufende Analyse von Kunden, damit Banken und Finanzinstitute die Kundenbeziehungen, ihre Transaktionen und die Art ihrer Geschäfte besser verstehen können.
Sie trägt dazu bei, das Risiko der Geldwäsche oder der Terrorismusfinanzierung zu erkennen, zu mindern und zu steuern. Daneben wird durch die laufende Sorgfaltsprüfung kontinuierlich sichergestellt, dass das Risikoprofil, die Geschäftstätigkeit und die Herkunft der Mittel eines Kunden mit dem eigenen Risikoniveau der Bank übereinstimmen.
Laufende Sorgfaltsprüfungen sind ein wesentlicher Bestandteil wirksamer KYC-Verfahren und Compliance-Verpflichtungen.
Führen alle Banken und Finanzinstitute CDD durch?
Alle Banken und Finanzinstitute, die der FATF angehören, überprüfen die Sorgfaltspflicht gegenüber ihren Kunden. Sie dürfen diese Kontrollen nicht selbst durchführen, sondern müssen einen Dritten damit beauftragen. Die aufsichtsrechtliche Verantwortung liegt jedoch beim Finanzinstitut und nicht beim Drittanbieter. Daher sollten sie sicherstellen, dass der Drittanbieter alle FATF-Kriterien erfüllt.
Wie lange bewahren die Banken die CDD-Unterlagen auf?
Die Vorschriften sind weltweit unterschiedlich, aber die meisten CDD-Vorschriften verlangen von den Finanzinstituten, dass sie Aufzeichnungen über gesammelte Informationen mindestens fünf Jahre lang aufbewahren. Diese Aufzeichnungen umfassen alle persönlichen Identifikationsdokumente und Geschäftsdokumente.
So sind die Finanzinstitute in der Lage, bei Bedarf schnell Anfragen von Finanzkriminalitätsbehörden zusammenzustellen.
Was ist der Unterschied zwischen CDD und KYC?
CDD und KYC sind ähnlich.
Der einfachste Weg, die beiden zu unterscheiden, ist, dass "Know your customer"-Prüfungen Hintergrundprüfungen sind, die als Teil der risikobasierten Strategie einer Bank oder eines Finanzinstituts während des ersten Registrierungsprozesses durchgeführt werden sollten.
Die Due-Diligence-Prüfung von Kunden ist ein fortlaufender Prozess, der auch nach dem Onboarding fortgesetzt wird.
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