Was ist die Sorgfaltspflicht gegenüber Kunden?
Die Sorgfaltspflicht gegenüber Kunden (Customer Due Diligence, CDD) ist ein Verfahren, das Banken und Finanzinstitute anwenden, um die Identität ihrer Kunden zu überprüfen und die Art ihrer Geschäfte zu verstehen.
Sie ist Teil des KYC-Prozesses (Know Your Customer), der, wie der Name schon sagt, von den Unternehmen verlangt, dass sie wissen, wer ihre Kunden sind. Dies reicht von der grundlegenden Identifizierung bis hin zu ihrem Finanzverhalten und ihrem Risikoniveau in Bezug auf Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung.
Warum führen Banken eine Sorgfaltsprüfung ihrer Kunden durch?
Banken und Finanzinstitute müssen CDD durchführen, um das Geldwäscherisiko der Personen und Unternehmen, mit denen sie zusammenarbeiten, genau zu verstehen. Dies ist für alle Mitgliedsstaaten der Financial Action Task Force (FATF) als Teil ihrer nationalen Gesetzgebung zur Bekämpfung der Geldwäsche und der Terrorismusfinanzierung (AML/CFT) verpflichtend.
Wie führen die Banken die Sorgfaltspflicht gegenüber ihren Kunden durch?
Zu einer wirksamen CDD gehört es, Informationen über die Identität eines Kunden - seinen Namen und seine Adresse - sowie über den Bereich, in dem er arbeitet, die Art der Nutzung seines Kontos und seine Verbindungen zusammenzutragen.
Diese Informationen sollten dann einen Verifizierungsprozess durchlaufen, bei dem verschiedene Ausweisdokumente analysiert werden, um sicherzustellen, dass die Kunden wahrheitsgemäß handeln. Qualifizierte Dokumente sind in der Regel ein Reisepass, ein Führerschein, ein Personalausweis, eine aktuelle Stromrechnung, ein aktueller Kontoauszug und eine Geburtsurkunde. Bei Unternehmen gilt dies auch für Unternehmensdokumente.
Darüber hinaus müssen die Finanzinstitute die Art der Geschäftsbeziehung verstehen, die sie mit dem Kunden eingehen werden. Wenn eine dritte Person oder ein Unternehmen im Namen einer anderen Person handelt, sollte das Finanzinstitut auch versuchen, das eigentliche wirtschaftliche Eigentum (UBO) zu verstehen. Dabei handelt es sich um die Person oder Einrichtung, die aus der stattfindenden Aktivität Nutzen zieht.
Wann ist eine CDD erforderlich?
Die Sorgfaltspflicht des Kunden ist in fünf Schlüsselbereichen erforderlich.
- Einarbeitung neuer Kunden - Das Sammeln von Informationen über neue Kunden ist wichtig, um sicherzustellen, dass ein Finanzinstitut die Identität der Personen oder Unternehmen kennt, mit denen es zusammenarbeitet.
- Fehlerhafte Unterlagen - Wenn es Probleme mit Dokumenten gibt, die zur Identifizierung verwendet wurden, werden weitere CDD-Kontrollen durchgeführt.
- Transaktionsrisiko-Flags - Wenn eine Transaktion (oder mehrere Transaktionen) einen Risikogrenzwert erreicht hat, wird eine CDD-Prüfung durchgeführt. Dies kann auf ungewöhnlich hohe Abbuchungen oder Gutschriften zurückzuführen sein, auf den Empfang oder Versand von Geld aus einem risikoreichen Land oder auf die Beteiligung einer Person mit hohem Risiko an einer Transaktion.
- Verdacht auf Geldwäsche/Terrorismus - Besteht bei einem Konto der Verdacht auf Geldwäsche, häufig aus den oben genannten Gründen, sollte eine Sorgfaltsprüfung des Kunden eingeleitet werden.
- Regelmäßige Prüfungen - obwohl CDD-Prüfungen bei neuen Kunden durchgeführt werden, ist es für Finanzinstitute ratsam, eine kontinuierliche Due-Diligence-Prüfung durchzuführen, um sicherzustellen, dass sich das Risikoniveau seit der letzten Prüfung nicht verändert hat.
In einigen Fällen kann eine erweiterte Sorgfaltspflicht (EDD) erforderlich sein. In diesem Fall müssen Banken und Finanzinstitute mehr Nachforschungen über einen Hochrisikokunden anstellen. Dies kann der Fall sein, weil es sich um eine politisch exponierte Person (PEP) handelt oder weil sie Ziel von Wirtschaftssanktionen ist. Keine der beiden Möglichkeiten bedeutet, dass ihre Kunden abgelehnt werden, aber die Institute müssen sicherstellen, dass sie ihr eigenes Risikoprofil nicht verletzen.
Zu den EDD-Prüfungen kann es gehören, dass mehr Unterlagen angefordert werden, als normalerweise erforderlich wären, dass die Herkunft der Mittel festgestellt wird, dass Transaktionen genauer geprüft werden und dass weitere laufende Sorgfaltsprüfungen durchgeführt werden.
Führen alle Banken und Finanzinstitute CDD durch?
Alle Banken und Finanzinstitute, die der FATF angehören, überprüfen die Sorgfaltspflicht gegenüber ihren Kunden. Sie dürfen diese Kontrollen nicht selbst durchführen, sondern müssen einen Dritten damit beauftragen. Die aufsichtsrechtliche Verantwortung liegt jedoch beim Finanzinstitut und nicht beim Drittanbieter. Daher sollten sie sicherstellen, dass der Drittanbieter alle FATF-Kriterien erfüllt.
Was ist der Unterschied zwischen CDD und KYC?
CDD und KYC sind ähnlich. Der einfachste Weg, die beiden zu unterscheiden, besteht darin, dass "Know your Customer"-Prüfungen Hintergrundprüfungen sind, die als Teil der risikobasierten Strategie einer Bank oder eines Finanzinstituts während des ersten Registrierungsprozesses durchgeführt werden sollten. Die Sorgfaltspflicht gegenüber dem Kunden ist ein fortlaufender Prozess, der nach dem Onboarding fortgesetzt wird.
