Qu'est-ce que le devoir de vigilance à l'égard de la clientèle ?
Le devoir de vigilance à l'égard de la clientèle (CDD) est un processus que les banques et les institutions financières utilisent pour vérifier l'identité de leurs clients et comprendre la nature de leurs activités.
Elle fait partie du processus de connaissance du client (KYC ) qui, comme son nom l'indique, exige des entreprises qu'elles sachent qui sont leurs clients. Cela va de l'identification de base à leur comportement financier et à leur niveau de risque de blanchiment d'argent et de financement du terrorisme.
Pourquoi les banques font-elles preuve de diligence à l'égard des clients ?
Les banques et les institutions financières doivent faire preuve de diligence à l'égard de leurs clients afin de comprendre précisément le risque de blanchiment d'argent que présentent les personnes avec lesquelles elles travaillent. Il s'agit d'une exigence obligatoire pour tous les États membres du Groupe d'action financière (GAFI) dans le cadre de leur législation nationale sur la lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme (LBC/FT).
Comment les banques procèdent-elles au CDD ?
Pour que le CDD soit efficace, il faut utiliser un logiciel de lutte contre la criminalité financière afin de rassembler des informations sur l'identité d'un client - son nom et son adresse - ainsi que sur le secteur dans lequel il travaille et sur la manière dont il utilisera son compte.
Ces informations sont ensuite soumises à un processus de vérification qui analyse différentes formes d'identification afin de s'assurer de la véracité des informations fournies par les clients. Les documents admissibles sont généralement un passeport, un permis de conduire, une carte d'identité nationale, une facture récente d'un service public, un relevé bancaire récent et un acte de naissance. Pour les entreprises, cela s'étend aux documents de la société.
Parallèlement, les institutions financières doivent comprendre la nature de la relation d'affaires qu'elles vont nouer avec le client. Si un tiers ou une société agit pour le compte de quelqu'un d'autre, l'institution financière doit également chercher à comprendre le bénéficiaire effectif ultime (UBO). Il s'agit de la personne ou de l'entité qui bénéficie de l'activité en cours.
Quand le CDD est-il nécessaire ?
Le CDD est requis dans cinq domaines clés.
- Accueil des nouveaux clients - La collecte d'informations sur les nouveaux clients est essentielle pour s'assurer que l'institution financière connaît l'identité de la personne ou de l'entreprise avec laquelle elle travaille.
- Documents incorrects - En cas de problèmes avec les documents utilisés pour l'identification, d'autres contrôles CDD seront effectués.
- Indicateurs de risque pour le suivi des transactions - Si une transaction (ou plusieurs transactions) a atteint un seuil de risque, un contrôle CDD sera effectué. Cela peut être dû à des débits ou des crédits anormalement élevés, à la réception ou à l'envoi d'argent vers un pays étranger à haut risque, ou à l'implication d'une personne à haut risque dans une transaction.
- Blanchiment d'argent/soupçon de terrorisme - S'il y a un soupçon de blanchiment d'argent sur le compte, souvent pour les raisons énumérées ci-dessus, des contrôles de vigilance à l'égard du client doivent être mis en place.
- Audit périodique - bien que les contrôles CDD soient effectués auprès des nouveaux clients, il est prudent pour les institutions financières de s'engager dans un processus continu de diligence raisonnable afin de s'assurer que le niveau de risque n'a pas changé depuis le contrôle précédent.
Qu'est-ce que la diligence raisonnable renforcée (DDR) ?
Dans certains cas, un devoir de diligence renforcé (DDR) peut être exigé. Les banques et les institutions financières doivent alors effectuer des recherches plus approfondies sur un client à haut risque. Ce peut être parce qu'il s'agit d'une personne politiquement exposée (PPE) ou parce qu'il fait l'objet de sanctions économiques. Aucune de ces deux possibilités ne signifie que leur clientèle sera rejetée, mais les institutions doivent s'assurer qu'elles n'enfreignent pas leur propre profil de risque.
Les contrôles EDD peuvent consister à demander davantage de documents que ce qui est normalement requis, à établir la source des fonds, à soumettre les transactions à un examen plus approfondi et à mettre en place d'autres contrôles de diligence raisonnable.
Qu'est-ce que la diligence raisonnable continue (ODD) ?
La diligence raisonnable continue (également appelée ODD ou surveillance continue) fait référence à l'analyse continue des clients afin que les banques et les institutions financières puissent mieux comprendre les relations avec les clients, leurs transactions et la nature de leurs activités.
Elle permet d'identifier, d'atténuer et de gérer le risque de blanchiment de capitaux ou de financement du terrorisme. En outre, le contrôle préalable permanent permet de s'assurer en permanence que le profil de risque, les activités et les sources de financement d'un client correspondent aux niveaux de risque propres à la banque.
Le contrôle préalable permanent est un élément clé de l'efficacité des procédures KYC et des obligations de conformité.
Toutes les banques et institutions financières pratiquent-elles le CDD ?
Toutes les banques et institutions financières membres du GAFI effectuent des contrôles de vigilance à l'égard de la clientèle. Elles peuvent ne pas effectuer ces contrôles elles-mêmes et confier cette tâche à un tiers. Cependant, la responsabilité réglementaire incombe à l'institution financière et non au tiers. Elle doit donc s'assurer que le fournisseur tiers répond à tous les critères du GAFI.
Combien de temps les banques conservent-elles la documentation CDD ?
Les règles diffèrent d'un pays à l'autre, mais la plupart des réglementations en matière de CDD exigent des institutions financières qu'elles conservent les informations collectées pendant au moins cinq ans. Ces dossiers comprennent tous les documents d'identification personnelle et les documents commerciaux.
Ainsi, les institutions financières sont rapidement en mesure de répondre aux demandes des autorités chargées de la lutte contre la criminalité financière, le cas échéant.
Quelle est la différence entre CDD et KYC ?
CDD et KYC sont similaires.
La façon la plus simple de différencier ces deux types de contrôles est de dire que les contrôles de connaissance du client sont des contrôles d'antécédents qui doivent être effectués dans le cadre de la stratégie basée sur le risque d'une banque ou d'une institution financière au cours de la procédure d'enregistrement initiale.
Le contrôle préalable des clients est un processus continu qui se poursuit après l'intégration.
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